每經記者｜袁園    每經編輯｜楊夏    

4月15日，金融監(jiān)管總局官網發(fā)布消息稱，財政部、金融監(jiān)管總局已于近期聯(lián)合發(fā)布《關于在銀行信貸等業(yè)務領域開展審計報告批量查驗試點工作的通知》（以下簡稱《通知》），在部分銀行業(yè)金融機構開展審計報告批量查驗試點工作。

根據銀行業(yè)金融機構信息系統(tǒng)基礎建設情況、審計報告查驗工作需求，《通知》確定8家銀行業(yè)金融機構為試點，試點期限是1年。素喜智研高級研究員蘇筱芮在接受記者微信采訪時表示，試點的展開，有望從源頭發(fā)現(xiàn)與識別不合規(guī)的審計報告，凈化審計服務專業(yè)市場，對提升銀行資產質量乃至助力社會誠信體系建設起到良好推動作用。

圖片來源：國家金融監(jiān)督管理總局官網

8家銀行被定為試點機構

《通知》明確，試點工作旨在實現(xiàn)銀行業(yè)金融機構相關系統(tǒng)與財政部注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺（以下簡稱統(tǒng)一監(jiān)管平臺）對接，開展銀行信貸審核業(yè)務領域審計報告批量自動查驗、智能查驗，公司理財、貿易金融等其他業(yè)務領域可參照信貸審核業(yè)務，實行審計報告批量查驗。

根據《通知》，試點內容主要包括三項。一是加快推進系統(tǒng)對接，實現(xiàn)審計報告批量自動查驗。在風險可控前提下，統(tǒng)一監(jiān)管平臺提供可以直連各試點銀行業(yè)金融機構系統(tǒng)的接口，明確接入標準和技術規(guī)范。試點銀行業(yè)金融機構應當對總行業(yè)務系統(tǒng)進行升級完善，實現(xiàn)與統(tǒng)一監(jiān)管平臺系統(tǒng)直連及數據校驗。

二是同步修改內部規(guī)則，完善審計報告查驗業(yè)務流程。試點銀行業(yè)金融機構應當加快制定審計報告查驗數據內部應用流程和方案，立足本機構信貸審核業(yè)務和其他業(yè)務實際情況，相應修改內部規(guī)則，明確客戶在提交審計報告作為業(yè)務申請材料時，同步提供從統(tǒng)一監(jiān)管平臺下載的已賦碼審計報告電子版原件，用于查驗相關報告。

三是探索系統(tǒng)優(yōu)化升級，推動審計報告查驗創(chuàng)新發(fā)展。各方立足信息安全及風險可控，探索升級系統(tǒng)接口及數據查驗模式，在查驗審計報告真?zhèn)渭盃顟B(tài)的同時，核驗相關關鍵財務指標，開展銀行業(yè)務領域審計報告智能查驗與分析；探索建立異常預警機制，對存在異常的審計報告進行標識預警，加強風險提示。

根據上述試點工作，《通知》確定了8家試點銀行，分別是國家開發(fā)銀行、中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、中國郵政儲蓄銀行、招商銀行。上述銀行業(yè)金融機構根據信貸業(yè)務和其他業(yè)務實際情況，可選擇3至5家具有一定代表性的一級分行（包含其下屬全部支行）開展試點。試點具體區(qū)域由試點銀行業(yè)金融機構自行確定。

業(yè)內：試點的落地將帶來三大影響

“近年來，不法機構假冒會計師事務所名義出具虛假審計報告，以及個別會計師事務所為同一審計事項違規(guī)出具多份審計報告等亂象時有發(fā)生。傳統(tǒng)的審計報告查驗方式主要依賴人工，效率低下且難以全面覆蓋。”博通咨詢首席分析師王蓬博在接受記者微信采訪時表示，通過開展批量查驗試點工作，可以運用信息化手段實現(xiàn)自動查驗、智能查驗，提升銀行業(yè)務審核效率，加強風險管控。建立統(tǒng)一監(jiān)管平臺接口，實現(xiàn)銀行業(yè)金融機構相關系統(tǒng)與之對接，有助于監(jiān)管部門實時追蹤全國會計師事務所出具的審計報告真?zhèn)危行Х婪缎刨J業(yè)務底層資產造假風險，構建穿透式金融監(jiān)管體系。

在王蓬博看來，試點的落地，會給信貸業(yè)務帶來三大方面的影響：第一，壓縮虛假報告的操作空間，銀行能獲取更真實準確的客戶財務信息，從源頭上降低信貸業(yè)務的信用風險，提升信貸資產質量；第二，標準化的查驗流程減少人工核驗，信貸審批周期有望縮短；第三，促使會計師事務所更加謹慎地出具審計報告，提高審計質量，減少違規(guī)行為，同時也能約束企業(yè)的財務行為。

記者注意到，為更好地推動試點工作，《通知》還對相關行業(yè)協(xié)會、相關會計師事務所提出了要求，根據各自職責分工，加強對試點工作的指導。

具體來看，中國銀行業(yè)協(xié)會應及時收集試點過程中遇到的政策問題和技術問題，向金融監(jiān)管總局、財政部進行反饋。相關會計師事務所應當按照規(guī)定將其出具的審計報告在統(tǒng)一監(jiān)管平臺中申請賦碼，并主動向客戶提供已賦碼審計報告電子版原件。各省級以上財政部門、注冊會計師協(xié)會應當加大對會計師事務所審計報告賦碼情況的監(jiān)督檢查力度。各試點銀行業(yè)金融機構應當制定試點工作具體方案，明確工作步驟，設定階段性目標，及時總結評估，持續(xù)改進優(yōu)化相關流程及業(yè)務系統(tǒng)，并做好政策宣傳和引導。

封面圖片來源：視覺中國-VCG211223117604