每經記者｜彭斐    每經編輯｜廖丹    

上市公司定期報告的按時披露是資本市場信息透明的基石。然而，*ST新潮（即新潮能源，SH600777，股價4.16元，市值282.90億元）卻在這一根本義務的履行上出了狀況。

10月24日晚間，上海證券交易所（以下簡稱“上交所”）官網發布紀律處分決定書，對*ST新潮及其時任董事長兼總經理劉斌、時任董事兼財務總監Bing Zhou予以公開譴責。

此次處分的直接導火索是*ST新潮未能按期披露2024年年度報告及2025年第一季度報告，導致公司股票自2025年5月6日起停牌。在遲滯兩個多月后，公司才于2025年7月4日披露上述報告。

面對監管問責，*ST新潮及相關責任人提出了包括“被迫更換審計機構導致時間有限”在內的多項申辯理由。

然而，上交所紀律處分委員會經審核后對申辯理由不予采納。

遲到兩月余，*ST新潮未按期披露兩份定期報告

根據上交所〔2025〕205號紀律處分決定書，此次違規事實清楚明確。

根據中國證券監督管理委員會山東監管局（以下簡稱山東證監局）出具的《行政處罰決定書》及相關公告查明的事實，2025年4月30日，*ST新潮披露公告，稱公司無法在法定期限內披露經審計的2024年年度報告及2025年第一季度報告。

根據相關規定，公司股票自2025年5月6日起停牌。直到2025年7月4日，*ST新潮才遲遲披露了2024年年度報告及2025年第一季度報告。

上交所認定，定期報告是投資者全面獲取公司信息的重要來源，也是投資者做出投資決策的重要依據。上市公司及其董事、高級管理人員本應充分認識到定期報告編制與披露的嚴肅性，在法定期限內完成編制并披露。*ST新潮未能在規定期限內披露2024年年度報告及2025年第一季度報告，這一行為嚴重違反了有關規定。

在責任人方面，上交所根據《行政處罰決定書》認定，時任董事長兼總經理劉斌，時任董事、財務總監Bing Zhou，未能有效組織和推進公司相關定期報告編制和披露工作，未能勤勉盡責。

高管喊冤“已勤勉盡責”，上交所：申辯不予采納

面對監管的認定，*ST新潮、劉斌及Bing Zhou在規定期限內提出了異議申辯。

公司方面的申辯理由主要集中在“客觀原因”。其聲稱，無法按期披露年報是由于兩次被迫更換審計機構，導致新聘任的審計機構履職時間有限。同時，新機構首次審計，部分境外客戶無法短時間完成詢證函回函，客觀上需要時間。

*ST新潮方強調，其并無主觀惡意，已積極接洽審計機構并及時向監管部門匯報，且在確定審計機構后積極配合工作。此外，公司認為其及時發布了風險提示性公告，已向市場充分揭示風險，未嚴重影響投資者預期和知情權。

劉斌和Bing Zhou則申辯稱，作為公司董事、高管已勤勉盡責。他們表示已積極參與審計機構選聘及定期報告編制工作，參與了董事會、股東會及相關溝通會并充分發表意見，持續組織協調人員配合審計，督促公司及審計機構推進工作。

然而，上交所紀律處分委員會經審核后，對上述申辯理由逐一駁斥，認定理由“不予采納”。

比如，上交所指出，*ST新潮遲至2025年7月4日才完成披露。上交所前期已多次向公司發出監管工作函，督促其依規履行信披義務、加強內部控制，但公司未按照監管要求整改，仍出現未按期披露定期報告的違規行為，并導致公司未能依規按期召開年度股東會，違規事實清楚明確，情節嚴重。

上交所強調：“披露風險提示性公告不能替代按時披露定期報告法定義務的履行，不影響違規事實的認定?！?公司的相關異議理由不能成立。

更為關鍵的是，上交所查明，在法定披露時限前，審計機構已擬對公司財報出具“無法表示意見”的審計報告，*ST新潮及相關責任人不認可該審計意見而“最終未予以披露”，并非其所稱的“審計時間不足”等客觀原因。

在高管履職未達勤勉標準方面，上交所指出，公司臨近定期報告披露時間兩次更換審計機構，面臨無法按期披露的重大風險。根據《行政處罰決定書》認定，相關責任人未能有效組織和推進公司相關定期報告編制和披露工作。其所稱的在董事會、溝通會上督促公司等一般性履職措施，未能達到與年度報告事項重要性相匹配的勤勉盡責標準，未能有效推動年報審計和披露工作開展。因此，其申辯理由不予采納。

鑒于上述違規事實和情節，上交所最終作出紀律處分決定：對*ST新潮及時任董事長兼總經理劉斌，時任董事、財務總監Bing Zhou予以公開譴責。

封面圖片來源：圖片來源：每日經濟新聞 劉國梅 攝