每經記者｜王海慜    每經實習編輯｜段煉    

今年3月27日上交所受理了科創板公司華興源創的重大資產重組申請，這也是科創板首單重大資產重組。該次重大資產重組于5月25日在上交所科創板上市審核中心審核通過，并于6月9日提請證監會注冊。

根據證監會今晚發布的公告，6月12日證監會按法定程序同意了上述首單科創板上市公司重大資產重組注冊，比規定時間少了1個交易日。

值得一提的是，華興源創還是2019年首只啟動科創板發行的科創板“第一股”。去年12月7日，華興源創發布了發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易預案，這是科創板開板以來的首個并購案。受此消息提振，華興源創隨后連拉了兩個“大號”漲停，這也在一定程度上成為去年科創板行情的轉折點。而在今年5月25日公司發布公告稱此次收購案的申請獲上交所審核同意后的第二天公司股價也曾拉出漲停。

科創板首單重大資產重組獲批

圖片來源：證監會官網

去年12月7日，華興源創發布了發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易預案，公司擬通過發行股份及支付現金的方式購買李齊花、陸國初持有的歐立通100%的股權，初步商定的交易金額為11.5億元。

之后公司又把收購價格壓縮至10.4億元，其中以發行股份的方式支付交易對價的70%，即7.28億元，以現金方式支付交易對價的30%，即3.12億元。同時，華興源創擬通過詢價方式非公開發行股份募集配套資金，募集配套資金總額不超過本次交易中以發行股份方式購買資產的交易價格的100%。

據了解，歐立通是一家消費電子智能組裝檢測設備供應商，其產品應用于以可穿戴產品為代表的消費電子行業，主要用于智能手表等消費電子終端的組裝和測試環節。據興業證券策略團隊測算，通過此次并購，華興源創的營收將增加24.5%，歸母凈利潤將增加63.8%。

今年3月27日上交所受理了華興源創的重大資產重組申請，該申請于2個月后的5月25日在上交所過會，并于6月9日提請證監會注冊。

據證監會官網今晚發布的公告，今日（6月12日）證監會同意華興源創發行股份購買資產并募集配套資金的注冊申請，這是首單科創板上市公司重大資產重組項目。

根據科創板上市公司并購重組落實注冊制試點要求，由交易所對申報材料進行審核，證監會在收到交易所審核意見后在5個交易日內作出審查決定。上交所于6月9日提請證監會注冊，證監會于6月12日按法定程序同意注冊，用時僅4個交易日。

證監會還進一步表示，“下一步，我會將繼續研究優化注冊制下并購重組審核及注冊流程，完善監管服務，進一步激發并購重組市場活力，一如既往積極支持上市公司通過并購重組壯大主業，充分發揮市場機制作用，更好服務實體經濟。”

股價曾有短期表現

去年科創板正式落地以來，華興源創似乎總能搶到“第一”的稱號。

例如，華興源創是2019年6月科創板開板之后，首只啟動科創板發行的科創板“第一股”。

此外，去年12月7日，華興源創發布的發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易預案也是科創板開板以來的首個并購案。今年5月25日，公司的這一并購申請在上交所科創板上市審核中心審核通過，這亦為科創板首個過會的并購申請。

值得一提的是，上述兩個時間節點都曾給華興源創的股價帶來短期刺激。例如，受發布科創板首個并購案消息提振，華興源創在公告發布之后的去年12月9日-10日連拉兩個幅度達20%的“大號”漲停。

而這也在一定程度上成為去年科創板行情的轉折點。當時中金公司策略團隊曾發布觀點認為，科創板并購首個案例出臺，代表監管層正在落實此前旨在打造規范、透明、開放、有活力、有韌性的資產市場的系列舉措，推進有實力的科創企業利用資本市場做大做強。

今年5月26日，在該并購案在上交所過會之后的首個交易日，公司股價迎來了上市以來的第三個漲停。不過總體來看，這三個漲停并未影響華興源創在二級市場的中長期趨勢。

另據收購報告書披露，根據收益法評估結果，華興源創此次收購的歐立通在評估基準日2019年11月30日評估值為10.41億元，較合并口徑賬面凈資產2.11億元，增值8.3億元，增值率達393.34%。據興業證券策略團隊測算，此次收購可能形成6.55億元商譽，占合并后總資產中的20.5%。

封面圖片來源：攝圖網